Como declarar Imposto de Renda?
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Conheça todo passo a passo para declarar seu Imposto de Renda e fugir da malha fina!
Todos os anos, uma parte da população brasileira precisa enviar a declaração do Imposto de Renda (IR) à Receita Federal – geralmente entre março e maio, já com o prazo estendido.
Como o nome já diz, essa tributação federal está relacionada aos rendimentos de pessoas físicas e jurídicas. Ou seja, o imposto incide sobre diferentes formas: salário, aluguel, aposentadoria, investimentos e mais!
Com o envio da declaração de IR, a Receita Federal entende se você, enquanto consumidor brasileiro, pagou mais tributos do que devia – e vice-versa também.
Por conta disso, é importante tomar muito cuidado para preencher todas as informações de forma correta. Pensando nisso, o blog do Bmg fez um artigo explicando todo passo a passo para você enviar sua declaração de Imposto de Renda 2025 sem medo. Confira abaixo!
O que é Imposto de Renda?
O Imposto de Renda, conhecido também pela sigla IR, é uma tributação federal que incide sobre o rendimento de pessoas físicas e jurídicas.
Esse tributo tem um papel importante na sociedade, já que é uma das principais fontes de arrecadação do governo federal. Isso significa que o dinheiro levantado é utilizado para financiar serviços públicos, como saúde e educação.
Outro ponto relevante é que o IR tem caráter progressivo, ou seja, quem ganha mais consequentemente paga uma alíquota maior. Além disso, existem alguns grupos que são isentos dessa obrigatoriedade – e você pode ver mais detalhes sobre isso mais abaixo.
Como mencionamos acima, o Imposto de Renda é voltado tanto para pessoa física (PF) quanto pessoa jurídica (PJ). Confira a seguir:
Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)
O IRPF é calculado com base nos rendimentos anuais do contribuinte, já considerando deduções e despesas previstas em lei.
Para trabalhadores com regime CLT, a cobrança de IR ocorre automaticamente na folha de pagamento – desde que a faixa salarial esteja acima do teto de isenção. Chamamos essa cobrança de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF).
Neste caso, o trabalhador não precisa pagar mais nenhum imposto, uma vez que já existe um repasse direto à Receita Federal, que é a instituição responsável por todo processo envolvendo o IR.
O mesmo ocorre com quem recebe benefícios sociais e para quem aplica em alguns investimentos de renda fixa, como o Certificado de Depósito Bancário (CDB).
→ Leia também: Aposentados precisam declarar Imposto de Renda em 2025?
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
Já o IRPJ é calculado sobre o lucro das empresas que possuem o Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) ativo.
O valor a ser pago desse imposto varia de acordo com o regime tributário em que a empresa faz parte.
Os regimes tributários são:
• Simples nacional
• Lucro presumido
• Lucro real
• Lucro arbitrado
Quando começa a declaração de Imposto de Renda 2025?
A declaração de Imposto de Renda de 2025 ocorrerá entre 17 de março e 30 de maio.
Como declarar o Imposto de Renda?
Para enviar a declaração anual de IR, você precisa baixar o Programa Gerador de Declaração (PGD) da Receita Federal.
Também é possível preencher sua declaração de IR no celular por meio do aplicativo Meu Imposto de Renda, disponível para os sistemas operacionais iOS e Android.
De forma geral, você precisará seguir algumas orientações para fazer sua declaração sem erros. Confira abaixo:
• Reúna todos os documentos necessários: informe de rendimentos, documentos de despesas, comprovantes de pagamentos e informações relacionadas aos dados de bens e direitos e de dívidas e ônus.
• Escolha o tipo de declaração: completa (deduz todas as despesas permitidas por lei) ou simplificada (oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis).
• Preencha a declaração: informe seus dados pessoais e todos os dados relacionados aos rendimentos e aos gastos.
• Revise as informações: antes de enviar, faça uma revisão para ver se todos os dados estão corretos.
• Envie a declaração: após preencher os dados e revisá-los, envie sua declaração à Receita Federal e guarde o recibo de entrega.
Como declarar dependentes no IR?
Algumas dúvidas são muito comuns na hora de preencher a declaração do IR. Uma das mais frequentes é como declarar dependentes.
A Receita Federal permite incluir todas as despesas com dependentes na prestação de contas, e o grande benefício dessa ação é que esses gastos podem ser dedutíveis – ou seja, podem aumentar o valor da restituição ou reduzir o total a ser pago à Receita.
Gastos com educação e saúde de filhos, cônjuges ou outra pessoa que dependa economicamente podem ser abatidos do IR. Porém, a regra é válida para quem entrega a declaração completa.
Atualmente, o limite de dedução é de R$ 2.275,08 por dependente.
Para casais com filhos que realizam a declaração separadamente, o ideal é incluí-los como dependentes na declaração de quem tem a maior renda tributável. Dessa forma, é possível se beneficiar de uma faixa de tributação menor.
São considerados dependentes diante da Receita:
• Cônjuge ou companheiros com união estável acima de 5 anos (inclusive uniões homoafetivas)
• Filhos ou enteados com até 21 anos
• Filhos ou enteados com até 24 anos se estiverem cursando a graduação de nível superior ou escola técnica de ensino médio
• Menor sem renda, até 21 anos, do qual o contribuinte tenha a guarda judicial
• Netos, bisnetos, irmãos e/ou sobrinhos que o contribuinte tenha guarda judicial até 21 anos
• Netos, bisnetos, irmãos e/ou sobrinhos que o contribuinte tenha guarda judicial até 24 anos se estiverem cursando graduação de nível superior ou escola técnica de ensino médio
• Pais, avós e bisavós que receberam no ano anterior rendimentos tributáveis ou não de até R$ 24.511,92
• Pessoa incapaz da qual o contribuinte seja tutor
Como declarar empréstimos no IR?
Outra preocupação comum ao realizar a declaração do IR é se o empréstimo tomado, pago ou quitado precisa ser declarado. Para créditos acima de R$ 5 mil, a resposta é sim.
Nesse caso, ao chegar na aba “Dívidas e Ônus Reais”, é preciso selecionar o código 11 “Estabelecimento bancário comercial”.
No campo de discriminação, deve-se informar o valor do empréstimo, o destino dos recursos, a forma de pagamento e o número e valor das parcelas.
Por último, informe a instituição que concedeu o empréstimo pelo nome e CNPJ. Se houver feito mais de um empréstimo em 2024, cada um deve ser citado em uma linha.
Outro ponto importante é a necessidade de informar o objetivo do empréstimo.
O destino do dinheiro deve ser declarado, uma vez que a declaração do IRPF considera todas as alterações patrimoniais ocorridas ano a ano.
Por isso, se usou o dinheiro do empréstimo para comprar um carro, por exemplo, este bem precisa ser declarado no campo indicado de bens adquiridos.
Como declarar bens e investimentos no IR?
Outra dúvida frequente é como declarar bens e investimentos no Imposto de Renda.
Para essa questão, é necessário usar a aba “Bens e Direitos” e, conforme o que se deseja declarar, escolher o código.
Se você deseja declarar um veículo comprado em 2024, por exemplo, é preciso selecionar o código 21 “Veículo automotor terrestre".
Já se fez investimento em renda fixa, como CDB, Tesouro Direto, LCI e LCA, é preciso usar o código 45 “Aplicação de renda fixa” e informar o saldo dos investimentos entre 31 de dezembro 2023 e 31 de dezembro 2024.
Para ter acesso a essas informações é preciso ter um informe de rendimentos concedido pela instituição financeira.
→ Leia também: Quem investe em CDB precisa declarar Imposto de Renda?
Como saber se preciso declarar Imposto de Renda?
Abaixo, confira a lista de quem precisa enviar a declaração anual de IR:
• Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024
• Quem recebeu rendimentos não tributáveis superiores a R$ 200 mil em 2024
• Contribuintes que passaram a ter residência fixa no país em 2024
• Contribuintes que que tiveram ganho de capital na alienação de bens ou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros ou assemelhadas que atingiram valor acima de R$ 40 mil
• Contribuintes que até o final de 2024 tinham posse ou propriedade de bens e direitos cujo valor atingisse R$ 800 mil ou mais
• Pessoas que atuam em atividades rurais e tiveram receita bruta acima de R$ 169.440,00
Vale lembrar que quem ganhava até dois salários mínimos em 2024 está isento.
Tabela do Imposto de Renda 2025
Confira a tabela progressiva para a base de cálculo do Imposto de Renda no exercício de 2025:
Quando cai a restituição do Imposto de Renda?
O pagamento da restituição de Imposto de Renda é realizado em lotes pela Receita Federal.
No geral, quem entrega a declaração sem erros e no início do prazo costuma receber a restituição entre os primeiros lotes, assim como os grupos prioritários:
• Idosos acima de 80 anos
• Idosos entre 60 e 79 anos
• Contribuintes com alguma deficiência física ou mental ou moléstia grave
• Contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério
• Contribuintes que adotarem a declaração pré-preenchida ou optarem por receber a restituição via Pix
Neste ano, os lotes de restituição do IR ficaram assim:
• 1º lote: 30 de maio
• 2º lote: 30 de junho
• 3º lote: 31 de julho
• 4º lote: 29 de agosto
• 5º lote: 30 de setembro
