Imposto de Renda 2025: como declarar, mudanças e prazos
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O período para declarar Imposto de Renda 2025 começará no dia 17 de março. Tire todas as suas dúvidas neste artigo e evite cair na malha fina.
O prazo para a entrega da declaração do Imposto de Renda para pessoa física ocorrerá entre 17 de março e 30 de maio.
Durante esse período, milhões de brasileiros precisarão prestar contas à Receita Federal sobre sua renda, seus ganhos e a evolução do seu patrimônio.
É comum que no período de declaração do Imposto de Renda surjam diversas dúvidas, afinal esse pode ser um assunto complexo até para quem já tem experiência em declarar.
Pensando nisso, neste artigo, vamos auxiliar você a entender melhor sobre o Imposto de Renda 2025, além de explicar sobre as mudanças que aconteceram de 2024 para cá.
O que é Imposto de Renda e para que serve?
O Imposto de Renda, bastante conhecido também pela sigla “IR”, é uma taxação realizada pelo governo sobre a renda, bens e patrimônio da população. Sua cobrança tem como um dos objetivos acompanhar o desenvolvimento dos ganhos dos cidadãos.
O Imposto de Renda tem como função ser uma fonte de valores para manutenção e melhorias dos serviços prestados nas esferas municipal, estadual e federal. O foco do uso do dinheiro recebido está em desenvolver diversos âmbitos sociais como a cultura, saúde e a educação para toda a população.
De modo geral, é possível dizer que existem duas formas de tributação do Imposto de Renda, sendo a primeira cobrada automaticamente e outra na qual o contribuinte precisa prestar contas.
Imposto de Renda Retido na Fonte (automático)
• Salário de trabalhadores CLT
• Remuneração de aposentados e pensionistas
• Investimentos em renda fixa
• Aluguel de imóveis
Nesta situação, os valores relacionados ao imposto são debitados diretamente da renda gerada ou do rendimento do investimento sem a necessidade de cálculo durante a declaração.
Imposto de Renda pago pelo contribuinte
• Investimentos em ações
• Diferentes tipos de renda variável
No segundo caso, a taxação é realizada sobre o lucro que o investimento gerou, ou seja, se você comprou uma ação por R$ 72,50 e a vendeu por R$ 90,00, o cálculo é feito em cima dos R$ 17,50 da venda.
Quem deve declarar Imposto de Renda em 2025?
Nem todos os brasileiros precisam declarar o Imposto de Renda em 2025. Para realizar a declaração é preciso ter se enquadrado em algum dos critérios estabelecidos no ano-calendário anterior.
Confira as regras de declaração do IR 2025 para os cidadãos:
Se recebeu rendimentos tributáveis, sujeitos a ajuste na declaração, cuja soma foi superior a R$ 33.888,00.
Isso significa que a soma de rendimentos como salário, férias, benefícios do INSS e outros que se encaixam na categoria de tributáveis foram maiores do que R$ 33.888,00 durante o ano de 2024. Nesse caso, é necessário fazer a declaração.
O limite é maior que o do ano passado, que era de R$ 30.639,90.
Se recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, onde a soma foi superior a R$ 200 mil
Na categoria de não tributáveis, são incluídos valores vindos de herança, doações, indenizações de seguro, entre outros.
Como rendimentos tributáveis na fonte, podemos ter o exemplo de prêmios de loteria, concursos, ou títulos de capitalização. Nessa situação, assim como a anterior, é preciso declarar caso o valor total ultrapasse R$ 200 mil.
Teve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos que são sujeitos à incidência do imposto
Esse critério se aplica para venda de carros, joias, apartamentos ou bens de qualquer valor.
É novo residente no Brasil
Caso a pessoa tenha passado a morar no Brasil em qualquer mês de 2024 e mantido sua residência até 31 de dezembro, é preciso declarar.
Possui bens e direitos no exterior
Este critério possui regras específicas sobre valores mínimos e condições dos bens que precisam ser avaliados para declaração.
Fez vendas em bolsas de valores, de mercadoria e de futuros
Operações em bolsas de valores acima de R$ 40 mil possuem a obrigatoriedade de declaração mesmo em casos de prejuízo.
O mesmo acontece para outros tipos de operação em bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e semelhantes de qualquer valor.
Se isentou do imposto sobre a renda incidente sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais
Caso tenha sido usada a isenção de imposto na venda de um imóvel para a compra de outro em até 180 dias, é necessário declarar.
Teve posse ou propriedade de bens e direitos no valor superior a R$ 800 mil até 31 de dezembro de 2024
Caso todos os bens (como carros, imóveis e joias) somem mais de R$ 800 mil, é preciso declarar.
Teve uma receita bruta superior a R$ 169.440,00 em atividades rurais
Essa categoria vale para quem ultrapassou o valor pré-determinado ou pretende compensar em 2025 ou em anos posteriores os prejuízos dos anos anteriores.
→ Leia também: Aposentados precisam pagar Imposto de Renda em 2025?
Quem está isento de declarar Imposto de Renda em 2025?
Pessoas que não se enquadram nos critérios acima podem estar isentas de declarar o Imposto de Renda 2025.
Além disso, quem recebe até R$ 2.824,00 por mês e não possui outras fontes de renda estão na faixa de isenção junto a maiores de 65 anos com renda previdenciária de até R$ 1.903,98.
É importante lembrar que não é preciso fazer parte de todas as categorias para realizar a declaração do Imposto de Renda 2025. Se por acaso o salário do contribuinte não atingir o teto de declaração, mas ele vender sua moto, isso o torna elegível para declarar.
Principais mudanças do Imposto Renda em 2025
Algumas novidades previstas para o IRPF 2025 foram divulgadas pelo atual ministro da Fazenda, incluindo a possibilidade de que rendimentos de até R$ 5 mil mensais pudessem se tornar isentos da tributação.
Essa informação ainda precisa passar por outras etapas de aprovação até entrar em vigência, o que significa que ainda não está valendo para a declaração de 2025, entretanto, outras medidas também foram divulgadas. Confira:
Nova faixa de isenção
Na declaração de Imposto de Renda de 2025, cidadãos que recebem até R$ 2.259,20 por mês estão isentos. Aqueles que ganham até R$ 2.824,00 têm a possibilidade de também se manter na faixa de isenção, caso escolham a opção do desconto simplificado de R$ 564,80.
Sistema Meu Imposto de Renda
A Receita Federal desenvolveu um sistema para auxiliar os contribuintes no momento de declarar.
Chamado de Meu Imposto de Renda, ele permite o acesso a consultas sobre o imposto, além de orientações para declaração, pagamento e informações gerais sobre a tributação.
Declaração pré-preenchida
Uma das principais funções disponíveis no sistema Meu Imposto de Renda é a declaração pré-preenchida. Nela, constam diversas informações do contribuinte enviadas por empregadores, bancos e outras instituições com o foco em facilitar o processo de declarar.
Atenção! É preciso verificar todos os dados antes de enviar essa opção para evitar possível incompatibilidade de informações e dores de cabeça no futuro.
Prazos do Imposto de Renda em 2025
Este ano, o prazo para declarar o Imposto de Renda de 2025 para ocorrerá entre os dias 17 de março e 30 de maio.
Quais são os documentos necessários para declarar o IR 2025?
Para que você possa fazer uma declaração sem imprevistos e consiga informar corretamente a Receita Federal sobre sua situação, é importante ter em mãos diferentes tipos de documentos – por isso, manter uma organização ou um contato constante com o seu contador é uma vantagem no momento de declarar.
Veja os documentos necessários para realizar sua declaração:
• Informes de rendimentos: dados que demonstram quanto você ganhou ao longo do ano no trabalho, em investimentos, vendas e semelhantes
• Comprovantes de despesas: caso você pague escola, pós-graduação, faça terapia ou tenha ido a consultas médicas, é importante ter esses recibos para poder fazer o pedido de dedução
• Documentos gerais: CPF, nome completo, RNE para caso novos residentes estrangeiros.
Para inserir dependentes na declaração são necessários também todos os documentos como CPF, data de nascimento, grau de parentesco, dados sobre bens e rendimentos dessa pessoa.
Como fazer a declaração do IR em 2025?
Atualmente, existem duas formas de declaração: a simplificada e a completa. O contribuinte pode escolher entre uma delas considerando a sua realidade e sobre o que é preciso prestar contas à Receita Federal. Veja o que há de diferença entre ambas:
Declaração simplificada do Imposto de Renda
Esse tipo de declaração permite que o contribuinte não envie detalhadamente todos os gastos que teve no ano-calendário anterior. Ela é indicada para quem tem poucas despesas dedutíveis (gastos que podem ser abatidos no valor a pagar como investimentos em educação e saúde, por exemplo) ou tem uma renda mais baixa.
Declaração completa do Imposto de Renda
Na declaração completa é exigido que o contribuinte preste conta de todos rendimentos e gastos do ano anterior – além da necessidade de guardar essas informações por 5 anos. Nesse caso, é possível abater do imposto a pagar de todas as despesas dedutíveis, trazendo a possibilidade de uma restituição maior.
Calendário de restituição do Imposto de Renda 2025
As restituições do IR começam a ser pagar em maio. No total, são cinco lotes.
Confira a seguir:
• 1º lote: 30 de maio
• 2º lote: 30 de junho
• 3º lote: 31 de julho
• 4º lote: 29 de agosto
• 5º lote: 30 de setembro
Pix será taxado em 2025?
Não. O Pix não entrará como critério para taxação do Imposto de Renda de 2025 e, até o presente momento, nenhuma outra declaração.
Recentemente, o governo atualizou as normas para monitorar movimentações financeiras, incluindo o Pix, assim como já ocorre com cartões de crédito e débito.
No entanto, diante de uma repercussão negativa, o governo decidiu revogar a atualização das regras, mantendo tudo como era antes.
O que posso deduzir no IR em 2025?
Veja a seguir quais são os gastos que podem diminuir a base de cálculo do IRPF 2025.
Saúde
Gastos com consultas médicas, odontológicas, psicológicas ou psiquiátricas, além de cirurgias, tratamentos e planos de saúde podem ser abatidos no Imposto de Renda.
Educação
Na categoria educacional é possível deduzir tanto os seus gastos com educação quanto o dos seus dependentes, se tiver.
Para isso é preciso estar atento às regras definidas pela Receita Federal. Estão inclusos na dedução gastos relacionados a todos os níveis de educação formadora, (infantil, fundamental e médio) além de níveis superiores de graduação, pós-graduação e da educação profissionalizante.
Previdência privada
Para se enquadrar na dedução de previdência privada, o contribuinte precisa ter um plano de previdência PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).
Dependentes
É garantida a dedução de R$ 2.275,08 para cada dependente incluso na base de cálculo do IR do contribuinte.
Contribuição ao INSS
Todos os tipos de contribuições à previdência social são dedutíveis.
Qual é a diferença entre pagar Imposto de Renda e declarar Imposto de Renda?
A declaração de Imposto de Renda é feita uma vez por ano, durante o período estabelecido pela Receita Federal. Para fazê-la, é preciso estar incluso em alguma das categorias pré-determinadas.
O pagamento do Imposto de Renda pode acontecer mesmo que não haja a declaração, como em situações nas quais o IR é retido na fonte – no salário, por exemplo.
Quando o pagamento do Imposto é realizado após o cálculo do IR, essa é apenas uma forma direta de tributação. Todos os cidadãos que possuem bens, investimentos ou recebem salário pagam Imposto de Renda, mas nem todos se enquadram no grupo que precisa declarar.
